Poniżej znajdziesz konkretny, uporządkowany plan rozliczenia rocznego PIT samodzielnie. Zakładam standardową sytuację podatnika otrzymującego PIT‑11 (umowa o pracę/zlecenie) lub prowadzącego działalność (PIT‑36/PIT‑36L/ryczałt). Jeśli Twoja sytuacja jest bardziej złożona (dochody zagraniczne, skomplikowane przychody z najmu, spółki) — i tak podaję komplet kroków, które wystarczą w większości przypadków.
1. Zbierz potrzebne dokumenty
- PIT‑11, PIT‑8C, PIT‑40A/11A od płatników
- Dokumenty dotyczące działalności gospodarczej (księgi, przychody/koszty)
- Potwierdzenia wpłat na IKZE, darowizny, wydatki uprawniające do ulg (np. rehabilitacyjna, internet)
- Dokumenty dotyczące najmu, sprzedaży nieruchomości, dochodów zagranicznych
- Numer PESEL/NIP, rachunek bankowy do zwrotu podatku, e‑PUAP/Profil Zaufany (opcjonalnie)
2. Wybierz właściwy formularz PIT
- PIT‑37 — rozliczają pracownicy i większość osób otrzymujących PIT‑11 (bez działalności).
- PIT‑36 — podatnicy z działalnością gospodarczą rozliczający na zasadach ogólnych (skala podatkowa).
- PIT‑36L — podatnicy prowadzący działalność opodatkowaną podatkiem liniowym 19%.
- PIT‑28 — ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.
- PIT‑38, PIT‑39 — dochody kapitałowe, sprzedaż nieruchomości.
3. Wybierz formę rozliczenia i ulgi
- Zdecyduj o: wspólnym rozliczeniu z małżonkiem, rozliczeniu jako osoba samotnie wychowująca dziecko, wyborze ulg (na dzieci, internet, IKZE, darowizny).
- Sprawdź limity i dokumenty potwierdzające prawo do ulg.
4. Wypełnij deklarację
- Skorzystaj z interaktywnego formularza e‑US (https://www.podatki.gov.pl) lub programu PFRON/komercyjnego.
- Wprowadź dane identyfikacyjne, przychody, koszty, zapłacone zaliczki i odliczenia.
- Oblicz należny podatek, zastosuj ulgi i odliczenia; sprawdź wynik (do zapłaty/zwrot).
5. Sprawdź poprawność i podpisz
- Upewnij się, że sumy, numery dokumentów i kwoty z PIT‑11 itp. zgadzają się.
- Podpis elektroniczny: e‑PUAP/Profil Zaufany lub podpis kwalifikowany — do wysłania elektronicznego.
- Możesz też wydrukować i złożyć osobiście w urzędzie skarbowym.
6. Złóż deklarację
- Elektronicznie przez e‑US — najszybsza metoda; otrzymasz Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO).
- Papierowo w urzędzie skarbowym lub pocztą (liczy się data stempla).
7. Co jeśli po złożeniu zauważysz błąd?
- Przygotuj i złóż korektę deklaracji (PIT z oznaczeniem „Korekta”) — elektronicznie lub papierowo, z uzasadnieniem i poprawionymi załącznikami.
8. Terminy i kary
- Standardowy termin: do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym (sprawdź aktualne daty).
- Opóźnienie może skutkować odsetkami i wezwaniem do zapłaty — złożenie samej deklaracji nie zwalnia z zapłaty należnego podatku.
9. Przydatne wskazówki praktyczne
- Zachowaj potwierdzenia (PIT‑11, UPO, dowody wpłat) przez co najmniej 5 lat.
- Korzystaj z gotowych szablonów e‑US — system podpowiada pola i sumuje.
- Jeśli masz wątpliwości co do ulg lub przychodów zagranicznych, rozważ konsultację z księgowym przed złożeniem.
10. Kiedy warto zlecić rozliczenie specjaliście
- Dochody z działalności gospodarczej, najmu, kapitałów, z zagranicy lub skomplikowane ulgi — wygodniej i bezpieczniej zlecić biuru rachunkowemu.
- Biuro przejmie kompletność dokumentów, złoży deklarację elektroniczną i odpowie na ewentualne wezwania urzędu.
Jeśli chcesz, przygotujemy sprawdzenie Twojego zestawu dokumentów i szybko przygotujemy deklarację — prześlij PIT‑11 i listę odliczeń, a przeprowadzimy wstępne rozliczenie i wycenę usługi.